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El acercamiento al best of breed de finanzas y contabilidad

Escrito por: Predrag Jakovljevic
Publicado: noviembre 16 2005

Introducción

CODA Group, un especialista en sistemas cuya base se encuentra en el Reino Unido, ofrece soluciones financieras que les ayudan a las compañías a lidiar con problemas comerciales internacionales como el idioma, la moneda y los cumplimientos respectivos. Las aplicaciones de CODA están diseñadas para ser un "sistema actual fácil de utilizar” y para ofrecer herramientas de reporteo abiertas y con base en estándares. La alianza de CODA con Microsoft Corp. le ha permitido entregar un gran número de sistemas financieros y de contabilidad, y ha realizado varias adquisiciones estratégicas para fortalecer aún más su posición de ser una solución de cumplimiento.

Tercera parte de la serie de CODA La composición de aplicaciones financieras colaborativas.

Dentro de los esfuerzos más recientes, CODA ha anunciado un nuevo conjunto de productos de planeación financiera y de presupuesto: CODA s-Planning (“s” por “estándar”) y CODA c-Planning (“c” por “colaborativa”), así como una amplia gama de análisis mejorados y de herramientas de reporteo, que se detallarán más adelante. Sin embargo, hasta la fecha, estas capacidades de gestión del rendimiento corporativo (CPM) tienen como objetivo principalmente a los clientes existentes de los sistemas transaccionales de CODA. Tales usuarios se han enfocado en análisis financieros, presupuestos y planificación, ya sea a través de la integración de Microsoft Excel dentro de CODA c-Planning y CODA s-Planning, o a través de asociarse con Cognos para una planificación y presupuesto a nivel empresarial. Las capacidades de consolidación de CODA por lo general se han limitado a las básicas inherentes en Coda-Financials. A pesar de que dichas capacidades son adecuadas para empresas sencillas, el vendedor no ha sido capaz de competir de manera exitosa con las ofertas de especialistas como Hyperion Solutions, Geac (antes Comshare), Applix, Longview, Outlooksoft, o Cartesis. Sin embargo, Cognos con la adquisición de Adaytum en el 2003 y Business Objects con la reciente adquisición del SRC especialista han sido testigos de la importancia de estas funcionalidades. Para mayor información acerca de la funcionalidad, consulte Financial Reporting, Planning, and Budgeting as Necessary Pieces of EPM.

Por lo tanto esta fusión deberá beneficiar por varias razones a las dos partes; mientras que Simple Concepts obtendrá acceso al bien desarrollado canal de distribución mundial de CODA y se beneficiará de su estabilidad financiera, CODA tendrá lo que le hace falta para la consolidación financiera de la solución. Las oportunidades de venta inmediata en la base de instalación de CODA se expandirán aún más en cuanto CODA traduzca OCRA a más idiomas; sin mencionar que existen oportunidades provenientes de la anterior integración de OCRA con SAP, Oracle, y con otras soluciones líderes de planificación de los recursos de la empresa (ERP). La adquisición también le da a CODA una base para fortalecer la operación de las ventas directas y la presencia en Escandinavia.

Dos adquisiciones recientes van de acuerdo con el lanzamiento en junio del 2005 de CODA de la serie de aplicaciones extras que amplían los requisitos de planificación y presupuestos: CODA s-Planning y CODA c-Planning. Esto le puede brindar más beneficios para los usuarios de CODA-Financials. La serie incluye Version 3 de la conocida aplicación CODA-XL. CODA-XL permite la salida, la manipulación, la visualización, los datos compartidos y la entrada sencilla y segura de los datos de CODA-Financials dentro de Microsoft Excel. S-Planning y c-Planning le permite a los usuarios llevar a cabo una amplia gama de tareas cotidiana, como producir y compartir reportes legales; procesar gastos; o incluso desarrollar y establecer presupuestos financieros al utilizar CODA-Financials junto con Excel y otras herramientas de Microsoft Office que probablemente tienen la mayoría de las organizaciones. Estos productos nuevos estaban diseñados para hacer que CODA-Financials fuera la plataforma de lanzamiento para un ciclo de presupuesto más rápido y sencillo. Al combinar la funcionalidad y el control inherente de CODA con la familiaridad y la comodidad de Microsoft Excel, CODA s-Planning y CODA c-Planning debe mejorar el envío, la preparación, la manipulación y la producción de presupuestos con base en (o actualizando) los datos del CODA-Financials de los usuarios. Además, CODA sigue desarrollando la relación con Cognos, ofreciendo el producto Cognos Enterprise Planning donde los clientes tienen requisitos empresariales más amplios. El vendedor también mezcla los desarrollos internos con los de las sociedades para poder dirigir otros elementos CPM, como el costo por actividad (ABC), la planificación estratégica y el análisis del escenario, la medida del valor del accionista, el monitoreo de actividades, la distribución de la información, etc.

Aunado a las facilidades de presupuesto y predicción “estándar” proporcionadas por CODA s-Planning, los usuarios tienen la opción de hacer que todo el ciclo sea más coordinado, eficiente y controlado al optar por el extra "colaborativo" del producto de CODA c-Planning. Esto hace interfaz con la solución de gestión de procesos de CODA-Control y le añade la facilidad de publicar presupuestos como sitios de Web y tareas de CODA-Control. Esto mantendrá a todos los participantes informados y al tanto de las inversiones necesarias y de cuándo se requieren las mismas. También existe una historia de comprobación de pasos y de documentos que sustentan el cumplimiento del reporteo. CODA c-Planning tiene como objetivo ayudarle a las organizaciones a preparar presupuestos financieros y desarrollar planes de forma colaborativa, los cuales reflejen todos los objetivos comerciales y evalúen la necesidad de considerar realidades y creatividad desde el fondo. Por ejemplo, les dará a los directores de negocios la visibilidad de los problemas del proceso, incluyendo los días de vacaciones y de faltas por enfermedad de los directores de departamento, la información acerca de los grupos que esperan información de las filiales y viceversa. Por otro lado, varios otros productos se enfocan solamente en recopilar y reportar las cifras en el sistema, y no en procesos de colaboración que son clave para recolectar y verificar las cifras. Las características agregadas de la aplicación hacen que el proceso de presupuesto y planificación sea más rápido, más confiable y más predecible, así les proporciona a los profesionales financieros más tiempo para analizar y considerar el presupuesto general antes de tomar decisiones cruciales en los planes a mediano plazo de la organización.

Otro módulo analítico que vale la pena mencionar es el CODA Collaborative Scorecard, que les ayuda a las organizaciones usuarias a enlazar metas corporativas a través de objetivos grupales y del desempeño individual. El producto está diseñado para desplegarse en cualquier escritorio en la empresa y para soportar metodologías múltiples de la gestión del desempeño. De forma general, las tarjetas de registro le ayudan a las organizaciones a monitorear el desempeño comercial más allá de los resultados finales por medio del rastreo de las medidas financieras y no financieras y del reporteo de las mismas en una interfase gráfica del usuario (GUI). Un elemento muy importante es la forma en que se realiza el efecto en cascada de las metas corporativas a través de la organización, para ayudarles a los directores a ponerse objetivos individuales, y luego agregar resultados de desempeño para respaldar la estructura de la compañía, con ello la administración puede revisar las contribuciones que hicieron los individuos y los grupos. Esto alinea la estrategia corporativa con las actividades de los individuos dentro de la organización.

CODA cree que las tarjetas de registro deben ser un pilar estratégico de cualquier marco de trabajo analítico al vincular la responsabilidad personal con la gestión de todo el desarrollo. Las publicaciones iniciales de las tarjetas de registro colaborativas de CODA cumplen con las metodologías de gestión de desempeño más comunes, como la tarjeta de registro de Fundación Europea de Gestión de la Calidad (EFQM), Six Sigma, etc. para proporcionar un método relativamente funcional y flexible para administrar y alinear a la empresa, al grupo, a la unidad comercial y a los objetivos personales. Sin embargo, se debe hacer notar, que a pesar de que las tarjetas de registro deben ser el enlace principal entre el desempeño personal y los objetivos personales de la empresa, con frecuencia son un enlace débil en el ciclo cerrado del CPM, ya sea porque son difíciles de desplegar en toda la organización, o porque tienen una metodología fija e inflexible (consulte, Why Most Balanced Scorecards are Subverted).

CODA Analytic Explorer, que es una herramienta de inteligencia comercial (BI) que les permite a los usuarios de CODA llevar a cabo una lectura al azar a lo largo de CODA-Mart y cualquier otra fuente de datos relacional está vinculada con la línea de productos arriba mencionados. Es una herramienta genérica de lectura al azar en línea con capacidades de lectura bidimensionales y multidimensionales y proporciona un desarrollo extra. Mientras que los departamentos de finanzas se esfuerzan por agregarle valor a su negocio, la gestión de desempeño les permite tomar mejores decisiones de manera más deficiente. Sin embargo, CPM no se trata de planes estáticos que se quedan en el archivero y se llenan de polvo conforme pasan las juntas, sino que se trata de ajustar de manera continua las distintas inversiones que recibe el negocio constantemente. Para ello, CODA Analytic Explorer le proporciona la habilidad de investigar excepciones y tendencias de manera rápida y sencilla, para que se puedan llevar a cabo las acciones correctivas y se puedan revisar los planes y las predicciones.

Actualmente CODA-XL está en la tercera versión. Proporciona un puente para ambos lados entre Excel, que es indiscutiblemente la hoja de cálculo más conocida, y los productos financieros de nivel empresarial y CPM de CODA. CODA-XL se lanzó en el 2003 y le proporciona a CODA-Financials la familiaridad de la interfase de Excel. Así mismo, les da a los usuarios varios beneficios, como un entrenamiento más corto para los usuarios finales de CODA-Financials durante la implementación. Por lo general otros beneficios incluyen la eliminación de errores de trascripción y los gastos generales del manejo de archivos durante la transferencia de datos entre CODA-Financials y Excel. Por lo tanto, puede prevenir las “islas de información”, donde los sistemas locales que contiene un gran valor con un gran entendimiento están encerrados en escritorios individuales y en computadoras personales y no pueden compartirse a lo largo de la organización. Sin embargo, a diferencia de algunos productos similares de los competidores, CODA-XL va más allá al explotar la familiaridad de la interfase del usuario (UI) y al hacer uso del éxito del que goza Excel como una herramienta informal comercial modelo y de planificación. Proporciona un escenario de prueba “¿Qué tal si?” con la opción de reescribir desde la hoja de cálculo a CODA-Financials. Por ejemplo, el CODA Security Model esta completamente dentro de CODA-XL, y por ello asegura la seguridad consistente de los datos. Esto significa que deben respetar la misma seguridad, validación y reglas comerciales de CODA mientras que lo que se le añade a Excel proporciona una rica funcionalidad CODA que se accesa de manera directa del escritorio de Microsoft Office. Por ejemplo, las fórmulas de Excel que hacen referencia a los balances contables actuales se almacenan directamente en la base de datos de CODA, con todas las autorizaciones necesarias para los usuarios que aparecen en las celdas de las hojas de cálculo. Para mayor información acerca de las ventajas y de los riesgos inherentes de las herramientas basadas en Excel, consulte Excel y el mercado de business intelligence.

Dentro de CODA e-Finance (una versión del producto basada en la Web), todos los reportes validados y revisados en línea para validar, para eliminar tablas de reporteo inseguras. La programación rápida y la publicación de los documentos en la Web también eliminan la intervención manual. Además, las capacidades de manipulación de datos de Excel significa que los contadores pueden crear y modelar escenarios que se pueden probar contra los datos reales de manera relativamente rápida, lo que puede ser muy útil para la gestión de acreedores y deudores, para el análisis de la rentabilidad del cliente y para las preguntas ad hoc. Aunado a esto, las de la comisión de cambio y seguridad (SEC) de Estados Unidos se pueden realizar a través de documentos de Microsoft Word con documentos de Excel “actuales” que no tienen funciones de cortar y pegar, exportar y manipular, que pueden aumentar el potencial de errores. La automatización no programática de la entrada de los datos manejada por un experto con validación directa de Excel (transacciones, asignaciones, matrices, presupuestos y predicciones) en tiempo real también elimina la conectividad abierta de la base de datos (ODBC), actualizaciones directas del lenguaje estructurado de preguntas (SQL), logones de sistemas de gestión relacional de bases de datos (RDMBS), etc., que también son puntos de riesgo.

Por último, en cuanto a las líneas de colaboración se encuentra CODA Collaborative Close que es otra aplicación creada al utilizar tecnologías de Microsoft Office, una que está diseñada para ayudarle a las organizaciones a hacer el cierre de manera más rápida, más confiable y más predecible, así les proporciona a los profesionales financieros más tiempo para analizar y considerar los datos antes de tomar decisiones cruciales. El producto se diseñó para reconocer y darle soporte al proceso colaborativo que apoya al periodo de cierre. Otros productos en esta área se enfocan solamente en recopilar y reportar las cifras en el sistema, y no en procesos de colaboración que son clave para recolectar y verificar las cifras. Infortunadamente, la verificación se lleva a cabo de forma manual, lo que puede llevarse mucho tiempo y puede hacer que el proceso sea difícil de rastrear y de mejorar.

El reporteo de fin de periodo ha sido siempre un reto para todos los departamentos de contabilidad, y este reto crece cuando una organización está distribuida. El costo de un periodo de cierre extendido en cuanto a recursos humanos es muy alto, ya que cada día transcurrido puede costarle al departamento de finanzas muchos días de trabajo. El cierre de final de periodo es un proceso colaborativos de preguntas y respuestas, de confirmar información detallada y de individuos que colaboran para llegar a una respuesta y generar una serie de números acerca de la situación financiera actual de la organización. Cada organización en el mundo tiene que hacer esto, y todas tienen distintos procesos; por lo general, los procesos financieros entre las organizaciones varían debido a fusiones y la actividad de adquisiciones que ha absorbido diferentes grupos utilizando diversos modelos comerciales. Esto le añade complejidad a la tarea de recopilar la información para cerrar el periodo financiero, y lo hace que sea imposible de automatizar al utilizar sistemas convencionales. De forma irónica, el objetivo es asegurar que los contadores pasen más tiempo agregándole un valor a la gestión y a la información del desempeño, y menos tiempo en “cazar” los datos.

El uso de la tecnología para hacer que el proceso no sea tan difícil, para permitirle a la gente colaborar, para procesar tareas y para automatizar los datos finales puede servir para hacer que el proceso del cierre sea verdadero y más rápido. Otro beneficio potencial es que el cierre colaborativo de CODA puede utilizar únicamente infraestructura de tecnología de la información (IT) y tecnología que por lo general el cliente ya emplea. El cierre colaborativo de CODA utiliza la últimas tecnologías y características de Microsoft Office 2003, Microsoft SharePoint Portal Server y Microsoft Office Infopath. Esto, aunado a la tecnología de modelado de tareas de CODA, permite que el cierre de CODA maneje aprobaciones, reporteos excepcionales, conciliaciones de existencias, procesos de deudas antiguos y una serie de problemas potenciales en el proceso del cierre de final de periodo. La aplicación genera de forma automática un sitio Web de final de periodo a través de Microsoft SharePoint Portal Server. Enlaces relacionados traen de manera automática formas InfoPath para recopilar información de distintos participantes y para manejar los procesos de final de periodo, mientras que el sitio de Web refleja de forma dinámica los datos en el sistema de finanzas de la oficina de gestión. El tiempo real para compartir la información entre las aplicaciones de CODA y Microsoft se maneja a través de los cristales de búsqueda de Office en Microsoft Excel, Word, y Outlook.

Es un hecho que varios contadores utilizan actualmente las herramientas de Microsoft Office como Excel en los procesos de cierre, pero los emplean de manera aislada. Por otro lado, el cierre colaborativo de CODA integra estas herramientas con una amplia variedad de sistemas financieros corporativos para darle un acercamiento unificado al problema, con el resultado de una mejora en la velocidad y en el control de la recopilación de información, que permite un mayor tiempo para el análisis y la planificación. La idea es ayudarles a las organizaciones usuarias a cumplir con las demandas de las reglas del principio de Sarbanes-Oxley (SOX), el estándar internacional de contabilidad (IAS), Basel II, etc., y también proporcionarles a los directores de finanzas más tiempo para analizar las cifras financieras, y pensar acerca de los planes para un futuro cercano. El cierre colaborativo de CODA se ha diseñado para trabajar con aplicaciones financieras que permitan el empleo del lenguaje extensible de marcas (XML) de vendedores como Microsoft Navision, Microsoft Great Plains, SAP, y Oracle (incluyendo PeopleSoft), así como el propio CODA-Financials de CODA.

Las alianzas también ayudan

A pesar de que se enfoca en ofertas inteligentes para los departamentos de finanzas y contabilidad, CODA ha estado conciente de la limitada oportunidad de campo de acción que se debe a tener como objetivo uno o dos departamentos funcionales dentro de la empresa usuaria (que posiblemente necesitará una solución empresarial más completa). Una forma de extender la oportunidad ha sido por medio de sociedades con proveedores de aplicaciones empresariales orientadas a los fabricantes y a la distribución que tengan capacidades de gestión financiera adecuadas. Como resultado, CODA anunció recientemente que Cubic Transportation Systems, Inc., un subsidiario de Cubic Corporation (AMEX:CUB), ha firmado un acuerdo de proveedor de soluciones para revender CODA e-Finance and CODA-XL. El acuerdo permite que Cubic integre el software de contabilidad de CODA dentro de los sistemas de transporte y boletaje de Cubic.

Los sistemas de recolección de boletaje automatizados de Cubic permiten de igual forma el acceso para las personas que viajan en autobús, tren ligero, tren, metro y otros sistemas de transporte público, en algunas de las ciudades con más movimiento como Londres (Reino Unido); Nueva York, Nueva York; Washington, Distrito de Columbia; y Chicago, Illinois (EUA). Con la expansión de la base de sistemas y servicios de pagos regionales, Cubic ha desarrollado un sistema central de la oficina de gestión para soportar capacidades sofisticadas de contabilidad, de asignación financiera, de compensaciones y de ajustes. En la búsqueda de un sistema de contabilidad con plataformas múltiples, distintos países y diferentes monedas, Cubic se dio cuenta de que podría tener la respuesta en sus manos, dado que CODA provee el software financiero para la función corporativa contable de Cubic. Después de evaluarlo y compararlo con las necesidades del sistema de boletaje masivo de transporte, Cubic determinó que CODA e-Finance cumplía con todos los criterios de selección. Por consiguiente, para mantener la filosofía de desarrollo de "lo mejor en su clase" de Cubic, éste ha integrado el software financiero de CODA con el Nextfare Central System de Cubic, donde CODA e-Finance facilitará la facturación y el reporteo necesario para asegurar que cado operador dentro del sistema de la recolección de boletaje regional vea su parte correspondiente a los ingresos y los costos. Los sistemas más comunes requieren tan sólo de cuatro a veinte usuarios actuales de CODA e-Finance para manejar todas las funciones de cargos y reporteo. Cubic ha implementado recientemente CODA e-Finance como parte de sus proyectos de sistemas de boletaje en las ciudades de San Diego, California (EUA), y Brisbania, Queensland (Australia).

En cuanto a la fabricación, CODA ha tenido por largo tiempo una sociedad con Cincom Systems, que hasta la fecha ha resultado en ochenta clientes alrededor del mundo, con alrededor de cuarenta en Estados Unidos (consulte, Cincom Sticks to CONTROL of ETO and MRO). Además, en el 2004, CODA registró su quinceavo cliente compartido con un fabricante especialista en ERP SSI-World, el líder en el mercado de las soluciones industriales de procesos en el Reino Unido, con su bandera de TROPOS un sistema ERP completamente integrado con CODA-Financials. Fue irónico que la adquisición de Baan de CODA haya sido simplemente una “pérdida de tiempo” dada la aguda necesidad de Baan de mejorar una funcionalidad financiera muy básica dentro de su producto central de ERP. La integración adecuada de los dos productos nunca se llevó a cabo, y a pesar de que CODA tenía, en aquel entonces, más de 2,000 clientes, tan solo unos cuantos también eran clientes de Baan; por lo que en consecuencia Baan vendió CODA en el 2000. Por lo tanto ni CODA ni varios de sus clientes fueron afectados por la adquisición de Baan. Así mismo, la oportunidad de influenciar a CODA parece que se dejó pasar de manera irreparable, desde que la compañía que es actualmente compañera de Baan, SSA Global, entregó recientemente un producto de gestión financiera a nivel corporativo equivalente, SSA FM que puede funcionar con otras líneas de productos de SSA Global.

Impacto en el mercado

De cualquier forma, estos eventos recientes y las entregas del producto deben ilustrar claramente que CODA ha experimentado una recuperación desde que fue vendida por su problemático socio. Desde entonces, CODA ha firmado algunos cientos de nuevos clientes y al abrir nuevas oficinas ha mostrado un apetito renovado por expandirse, a través de adquisiciones selectivas de soluciones relacionadas y por medio del lanzamiento de productos complementarios. Science Systems también parece Haberse colocado de manera ideal para reformar al vendedor adquirido, inyectar ideas nuevas y reposicionarlo como competitivo en el mundo de Internet. Sin embargo, CODA no recuperó la confianza de los usuarios sin cambiar el modelo comercial. En especial, inspirado por el historial de asesoría de Science Systems, el vendedor se ha comprometido desde entonces con el servicio. Para ello, la combinación de la planeación del producto anterior de CODA y del grupo de Science Systems de planeación de servicios y del negocio ha ampliado sus ofertas para incluir servicios y adquisiciones electrónicas de productos que integren por completo el producto financiero. Por ello, CODA ha introducido servicios de recuperación de desastres, y ha renovado su compromiso de soportar plataformas patentadas como HP 3000, DEC VAX, e IBM AS/400, para asegurarles a los clientes que no se puede mover tan rápido como los desarrollos del mercado. CODA también ha apuntado varias docenas de nuevos revendedores mundiales y de socios proveedores de servicios de aplicación (ASP) para acelerar la entrega en el mercado, para expandir la cobertura mundial y para multiplicar las ventas indirectas. Los canales indirectos se están convirtiendo cada vez más en una parte importante del portafolio del vendedor.

Retos

CODA todavía tiene que enfrentar el reto de continuar defendiendo a sus especialistas y a su acercamiento de best of breed de las ofertas de los sistemas empresariales integrados a mayor escala de vendedores gigantes como SAP, SSA Global, y Oracle. Como otros en el sector financiero volátil, como Epicor Software/Scala, Lawson Software (que todavía no incluye a Intentia), Deltek Systems, Exact Software, Systems Union, Unit4 Agresso, Open Accounting, o QSP, CODA tiene que sobreponerse a la presión de precios más bajos, mientras que pone recursos sustanciales en el continuo desarrollo de las nuevas soluciones, en la red de socios, y en la introducción de opciones de soporte más eficientes. Todo esto debe hacerse a pesar de tener recursos limitados al compararlos con los de los competidores más grandes.

Por ejemplo, varios de los competidores que se mencionaron arriba tienen recursos financieros, técnicos y de mercadotecnia mucho más grandes que los que tiene CODA, y desde que experimentó una desaceleración en los principales negocios empresariales más grandes, las compañías han reenfocado sus esfuerzos de ventas y de mercadotecnia al mercado medio y superior donde CODA tiene sus productos. Por consiguiente, se debe esperar que tales competidores implementen programas de asignación de precios cada vez más agresivos. Además, algunos competidores, en especial Microsoft, SAP, y Oracle, han establecido buenas relaciones con varios clientes actuales y prospecto de CODA. Así mismo, las firmas de consultoría y contabilidad más importantes también pueden tener un incentivo de recomendar tales operaciones por medio de CODA, lo cual también aumentará la competencia. Los vendedores, que podrían ser más débiles en las industrias financieras, en las orientadas a proyectos, o en otras industrias, influenciarán algunas de las decisiones de compra de los clientes al ofrecer más portafolios de productos horizontales más completos, proporcionando una presencia mundial superior, una marca y una visibilidad mejor, que también son algunos problemas con los que debe lidiar CODA.

Sin embargo, CODA ha sido muy listo en la mercadotecnia. En las regiones fuertes como el Reino Unido, donde no hay solución financiera que salga sin que CODA sea invitado, ofrece toda su mejor serie de productos. En otros mercados donde CODA no tiene tanto reconocimiento y presencia, el vendedor tendrá que depender de sus alianzas, o tratar de ganar terreno por medio de soluciones más sencillas, más baratas y más rápidas que resuelvan las necesidades del mercado como el cumplimiento con el SOX de EUA. CODA también ha ganado terreno en el mercado de las empresas pequeñas con la adquisición de SquareSum. SquareSum se estableció en 1998 por antiguos empleados de CODA, y basó su producto en el mismo concepto de “contabilidad unificada” ya que CODA-Financials y las dos compañías comparten una arquitectura similar. Por consiguiente, CODA le ha vuelto a dar un nombre al producto de SquareSum y lo ha nombrado CODA Dream. Sin embargo el manejar los canales de venta para los dos productos ha sido un reto, dado el enfoque de CODA en las ventas directas. El vendedor necesitará mejorar y alimentar aun más la red de revendedores con valor agregado (VAR), una comunidad en la que tiene relativamente poca experiencia. Dados todos estos factores, CODA tiene el reto de competir de manera exitosa fuera de su base de usuario contra competidores más conocidos con ofertas más amplias de ERP y CPM. Aparentemente CODA planea incrementar su huella funcional, pero tiene que completarla antes de que vendedores más grandes y mejor establecidos conquisten el mercado.

Un campo de acción funcional reducido es tanto una bendición como una maldición. Es una bendición porque tiene un enfoque directo, por los conocimientos del dominio y por la funcionalidad financiera del best of breed; sin embargo, es una maldición porque ofrece un campo de acción limitado para la expansión. Incluso compañías como Deltek, Agresso y Lawson tienen una mayor huella funcional que va más allá de las finanzas y la contabilidad, por lo menos en lo que respecta al análisis de recursos humanos (HR) o la gestión del portafolio de proyectos y otros análisis relacionados. Ciertamente, con sus soluciones, CODA ha respondido bien al hecho de que los departamentos de finanzas en todas las industrias y de todos los tamaños están pasando por una reformación tremenda, manejada por lo que por lo general parecen ser presiones de conflicto (la demanda de sistemas de la estandarización y conformidad, contabilidad y desempeño, y la reducción de costos y la responsabilidad corporativa). Los departamentos de finanzas requieren cada vez más operar dentro de normas comerciales más estrictas y bajo un mayor escrutinio de los accionistas y apostadores que antes, y una clave para el éxito es tener aplicaciones que trabajen de la forma que lo hacen, que evolucionen al tiempo que cambian las presiones internas y externas, y que estén soportadas e implementadas por expertos que entiendan perfectamente de finanzas.

Además, actualmente, las presione de competencia, de condiciones económicas y de cumplimientos de normas se están incrementando por lo que se necesita una planificación más precisa y apta. En algunos casos, los cambios se imponen en los departamentos de finanzas donde se está reinventando a sí mismo para proporcionar ganancias eficaces de forma interna, o incluso de manejar la contabilidad por medio de otros departamentos a través de iniciativas de gestión de desempeño. Los departamentos de finanzas necesitan evolucionar para convertirse en contribuidores y habilitadores estratégicos, en lugar de permanecer como los guardias y registradores de las organizaciones. Un departamento de finanzas no puede esperar de forma pasiva hasta que lleguen los resultados, para sumarlos y después del hecho instruir a las otras partes de la organización acerca de lo que deben y no deben hacer desde una perspectiva fiscal después del hecho. Para que el departamento de finanzas le ayude a la organización a llevar el ritmo del negocio, y ponga la información y la contabilidad en manos de las personas adecuadas en las partes operacionales, de administración y gestión, necesita tener una visión del negocio mucho más amplia.

Sin embargo, los conocimientos de CODA en mejorar la BI fuera de los departamentos financieros son limitados, sino es que inexistentes. Necesita asociarse con vendedores expertos en el dominio en las áreas de la cadena de suministro o del CRM. El vendedor se ha dado cuenta de que los clientes no quieren tan sólo soluciones financieras, sino que quieren soluciones que se puedan integrar dentro de un contexto más amplio de las soluciones empresariales y que cumplan exactamente con sus necesidades. Para ilustrar esto, el módulo de adquisiciones y cuentas por pagar (AP) de CODA contiene por completo la funcionalidad contable (o el compromiso para con el Reino Unido). Cuando se realizan órdenes, el sistema revisa las cantidades ya facturadas, más la cantidad por las que se hicieron las requisiciones y las órdenes (pero aún sin facturar), para determinar si se puede autorizar el presupuesto necesario para la orden de compra (PO). Esta capacidad por lo general se utiliza en el sector público para implementar un control de costos más estrecho para los proyectos con límites de gastos predeterminados basados en concesiones, etc. Básicamente, no hay razón por la que esto, como principio, no pueda ser utilizado en cualquier sector vertical, debido a la funcionalidad genérica y no a un módulo para un vertical específico. Sin embargo, el problema con implementar esto en los ambientes de fabricación o los orientados a la cadena de suministro es que el proceso de las órdenes se maneja en un sistema operacional de fabricación en lugar de en CODA financials, y por lo tanto las revisiones del compromiso tienen que realizarse en ese sistema en lugar de realizarse en el de CODA. Esto conlleva a la necesidad de sistemas dispares que hagan interfase y estén integrados; aunque es recomendable el acercamiento de integración sencilla de CODA, algunos usuarios pueden espantarse con la mención de cualquier interfase. A pesar de que el vendedor ha construido su máquina transaccional y ha agregado sistemas analíticos y de planificación, de igual manera tiene que asociarse con varios vendedores para lograr una cadena de valor realmente integrada que pueda cubrir los aspectos financieros y de la cadena de suministro.

Por ejemplo, una respuesta al problema de un exceso en el inventario o una retención del cliente puede ser encontrada en el campo de la BI, ya que estas herramientas pueden resolver varios de los problemas de la cadena de suministro y de la gestión de las relaciones con los socios (consulte, Why Are CRM and Analytics Intrinsically Connected?). Al aplicar tecnologías analíticas a los datos de la cadena de suministro o de los socios comerciales, los directivos pueden encontrar respuestas a preguntas tales como"¿Cómo impactan las ventas inesperadas y de temporada al inventario de materiales primos y a los planes de compra?"; "¿Cómo s” va a ver afectado el flujo de caja al cambiar de proveedores o al tener una cancelación de una orden muy grande?”; “¿Qué faltas en el inventario son las primeras que se deben cubrir?”; “¿Cuál es el impacto en el trabajo y en la capacidad de una orden urgente propuesta?”; “¿Cuáles de las órdenes de los clientes han sido las más y las menos rentables?"; etc. Para cubrir esta necesidad, varios vendedores tradicionales de ERP está proporcionando cada vez más herramientas de análisis que incluyen aplicaciones como las de la evaluación de los proveedores, la optimización de gastos, el cumplimiento de las demandas, las fuentes estratégicas, el análisis del inventario, y el análisis de fabricación. Entre las herramientas analítica de BI, de reporteo, de preguntas y de proveedores, MicroStrategy, Informatica, Cognos, SAS, Applix, e Hyperion ofrecen productos destinados específicamente al análisis de la cadena de suministro.

No se debe olvidar la competencia de otros vendedores que han desarrollado software para lidiar con aspectos específicos de los análisis financieros y el cumplimiento. Esto incluye vendedores de tarjetas de registro balanceadas como CorVu, cuyos sistemas permiten que las organizaciones midan el desempeño histórico o futuro y lo comparen con las medidas preestablecidas.

Recomendaciones para el usuario

Los clientes prospecto y existentes de CODA, en especial aquellos que necesitan cumplir con normas existentes y nuevas deben ver de manera positiva y con gran interés a los recientes movimientos de CODA. Deben considerar los productos de OCRA y SOCET cuando evalúen los sistemas de la consolidación financiera respectiva y los sistemas de cumplimiento, si está disponible en su región las capacidades de entrega y el lenguaje de soporte adecuados. Los clientes más grandes del vendedor tienen más de 3,000 personas que utilizan el software financiero y de contabilidad, pero un cliente típico tiene alrededor de 300 usuarios, a lo largo de diez o más países. El cliente navegador de instalación cero y la sencilla arquitectura (donde el soporte de todas las funcionalidades multinacionales y multilingües están dentro de una sola versión de la aplicación) de CODA lo convierte en una buena opción para los servicios centralizados compartidos o para los requisitos de subcontratación de los procesos del negocio (BPO), ayudan a las organizaciones usuarias a reducir aún más los costos de la función financiera. Los clientes existentes de OCRA y SOCET pueden estar seguros de que CODA seguirá desarrollando los productos.

De forma general, cuando se evalúan las aplicaciones empresariales, una pregunta muy común es si la solución en específico cumple con SOX. Sin embargo, otras preguntas más adecuadas serían si el paquete soportará los esfuerzos de la administración por desarrollar el proceso comercial adecuado y cuáles son los controles que se necesitan para habilitar el cumplimiento, y, más importante, si será una herramienta útil para la administración para competir de manera eficaz en el mercado. Antes de que las compañías se puedan beneficiar de esta tecnología, los usuarios prospecto deben seleccionar las herramientas adecuadas, que también son muy sencillas para que los auditores externos las puedan aprender, y certificar el cumplimiento dentro de la organización. Al igual que con cualquier software, las empresas usuarias tienen que saber qué es lo que tienen que buscar para cumplir con las expectativas de la organización y evitar desilusiones. Para mayor información acerca de los atributos críticos del conjunto de herramientas de SOX, y una discusión acerca de cómo utilizarlas de manera eficiente para maximizar el resultado de la inversión de tiempo y dinero, consulte Attributes of Sarbanes-Oxley Tool Sets.

 
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