Gestion de trésorerie 101




est un besoin commun à la fois grandes et petites entreprises. En termes simples, la gestion de trésorerie, c'est l'assurance que les créances d'aujourd'hui ainsi que les soldes des comptes d'aujourd'hui dépassent les dettes d'aujourd'hui. Le défaut de pratiquer ce processus de gestion d'entreprise garantit la faillite.

Chaque grande entreprise a un groupe de gestion de trésorerie, parfois appelé le trésor . La fonction de ce groupe comprend la gestion des éléments tels que les investissements et les emprunts, en plus de flux de trésorerie quotidien de l'organisation. En petites et moyennes entreprises (PME), généralement le directeur financier (CFO), président, ou le propriétaire exécute la tâche de gestion de trésorerie.

Peu importe la taille de l'entreprise, la chose importante est que la gestion de la trésorerie est pratiquée sur une base régulière, au moins chaque semaine et avec suffisamment d'attention aux détails. Dans les moments difficiles, lorsque la liquidité est "serré" (au minimum), il doit être effectué tous les jours.

Crucial pour la gestion de trésorerie réussi organisations sont les offres qu'ils font avec leurs institutions financières pour les placements à court terme et des fonds d'emprunt. Contrairement aux autres pays, aux États-Unis, un compte en banque qui est crédité de dépôts ne commence pas à gagner de l'intérêt de dépôt jusqu'à trois jours ouvrables se sont écoulés. En outre, un compte d'affaires américain ne peut pas particulièrement être à découvert, ce qui nécessite la gestion de trésorerie de l'activité la plus importante de la gestion financière d'une entreprise.

pour toutes les entreprises et, en particulier, les entreprises-grandes états financiers négociés publics comprennent le compte de résultat, le bilan et l'état des flux de trésorerie. Directeur financier, comptable, ou le titulaire d'une organisation seront probablement partager cet instantané de la performance financière avec les prêteurs, les investisseurs et les dirigeants d'entreprise et les parties prenantes clés.

Étonnamment, la plupart des organisations PME et grands trouveront des feuilles de calcul d'un outil utile pour la gestion de la trésorerie. Les installations de gestion de trésorerie servent de base pour les entrées sur la feuille de calcul. La feuille de calcul est facile à manipuler et permet des scénarios de simulation et de prévision. Pourtant, la gestion de trésorerie pour de nombreuses entreprises est un mélange de logiciels financiers et des feuilles de calcul, avec la majorité des décisions fondées sur des manipulations de tableurs.

opérations de gestion de trésorerie class="articleHeader">

class="articleText"> gestion efficace de la trésorerie

1. Les rentrées de fonds

  • matin et après-midi dépôts quotidiens de l'Automated Clearing House (ACH), où les dépôts de la matinée sont reçues auprès des banques locales et des dépôts de l'après-midi sont reçus de banques situées à plus de deux fuseaux horaires électroniques (EDI) des transferts de données, les notifications e-mail, etc

  • Prévision d'dépôts pour la journée, généré à partir du logiciel de gestion de trésorerie. Ceux-ci sont basés sur les dépôts fiables tirées des ventes dates de facture plus les jours de crédit acceptés (par exemple, net 30, 2 pour cent net 10, etc.)

  • reçus par la poste.

  • encaissements Over-the-counter.

  • reçus de carte de crédit.

  • Prévision d'gisements fonction de la catégorie «payeur pauvres» des clients factures litigieuses (ie, les factures où les notes de crédit peuvent être émis) ou, générés à partir du logiciel de gestion de trésorerie.

  • revenu de placement.

2. Les sorties de fonds

  • "doit payer" comptes (par exemple, la masse salariale).

  • commissions;. locales, étatiques et fédérales passif (par exemple, impôts, sécurité sociale, etc)

  • paiement de comptes de passif (par exemple, les assurances, hypothèques, les baux, les frais de déplacement des employés).

  • fournisseurs précieux qui offrent des rabais de paiement pour paiement anticipé.

  • fournisseurs dont les limites dans les accords peuvent être étirés (par exemple, net 30 jours).

  • Tous les soldes de comptes bancaires.

  • paiements de prêt en raison.

  • paiements d'intérêt des dépôts à terme d'échéance.

Le prix de la mauvaise gestion de trésorerie

Lorsque le flux de trésorerie est serré, la gestion de trésorerie permet à une entreprise de décider qui doit être payé et dont le paiement peut être ignoré pour une semaine donnée. La mauvaise gestion des entrées et sorties de fonds entraînera une entreprise pour faire face à une crise de liquidité. Une crise de liquidité oblige une entreprise à emprunter de l'argent dans une situation désavantageuse, ce qui signifie une entreprise qui a un besoin urgent de liquidités à court terme va payer plus d'intérêts sur un prêt ou une marge de crédit à ce qu'il aurait eue meilleures techniques de gestion de trésorerie utilisés.

décisions et les mauvaises pratiques des gestionnaires financiers d'une entreprise peuvent avoir des effets désastreux sur l'entreprise aussi. Voici des exemples de décisions et de pratiques pauvres:

  • Transfert trop d'actifs du business liquides dans l'acquisition d'actifs fixes, tels que les machines ou l'immobilier. Commit mensuelles ¬ ments doivent être correctement gérés par l'obtention de financement à long terme pour ces grands investissements.

  • défaut de budgétiser correctement. Pour éviter ce problème, construire une feuille de calcul avec des colonnes qui représentent les semaines ou mois, et avec des lignes qui représentent les entrées et sorties. Disposez, par mois, les entrées et les sorties connues. Vers le bas de la feuille, placez les moins certaines entrées et sorties. Le total de la colonne de chaque période (solde de clôture) devrait être présenté à la prochaine colonne comme un bilan d'ouverture.

  • défaut de faire usage d'une ligne de crédit d'affaires (LOC) ou supérieure à la limite LOC, résultant en refinancement auprès factorers. Factorers sont des organisations qui fournissent des fonds à une entreprise, en utilisant l'inventaire de l'entreprise en tant que garantie. A factorer peut être le représentant d'un fournisseur ainsi, la vente à la commission. Factorers peuvent également fournir de l'argent basé sur créances futures confirmé d'une entreprise. Leurs taux pour les prêts d'argent sont généralement plus élevés que les taux bancaires.

  • défaut pour gérer les risques de l'entreprise (par exemple, faire des choix des clients pauvres, étendre démesurément crédit pour les mauvais payeurs, sous ou surestimer les ventes de produits, etc.)

  • omis de conserver l'argent personnel de l'entreprise. Il est essentiel de séparer les relations personnelles et professionnelles. Obtenir des cartes de crédit aux entreprises et de garder trace détaillée des dépenses des entreprises pour les actifs partagés (par exemple, véhicules, voyages, divertissements, etc.)

  • A défaut d'aller après le non-paiement ou de paiement tardif des comptes.

  • Ne pas prêter attention à l'inventaire ou tours inventaire. La rotation des stocks est une mesure du nombre de fois que l'inventaire, sauf pour le stock de sécurité, est vendu. En général, plus le nombre de tours, plus le coût de l'entreposage et de stocks assurance, ainsi que dans les immobiliser de capitaux.

  • En période de pénurie de liquidités, à défaut de reporter certaines factures pour paiement dans un exercice ultérieur. (Devenir un payeur de 90 jours avec certains fournisseurs, mais il n'est pas recommandé de le faire avec le même fournisseur, encore et encore.)

Le Web est un véhicule directement à une mine d'informations sur la gestion de la trésorerie. Une source hautement recommandé le tutoriel sur Internet à partir de la Hancock Bank : gestion des flux de trésorerie . Un autre est un article de la Banque de développement du Canada du Canada : techniques pour une meilleure gestion des flux de trésorerie . l'Association de gestion du Trésor du Canada ( TMAC ) propose sur place et des cours de formation basés sur Internet d'une journée sur la gestion de trésorerie. Sa page web contient les sujets abordés dans le cours et les balles les zones que vous devez suivre des pratiques commerciales de gestion de trésorerie standard.

Un outil très utile: Enterprise Resource Planning (ERP) basé sur la gestion de trésorerie

Chaque système ERP offre des fonctions comptables élémentaires. Pour se lancer dans la gestion de trésorerie, quelques ensembles de base des rapports que chaque système ERP et de comptabilité fournit notamment les suivantes: ouverts les ordres de vente, analyse âge, les commandes ouvertes et fermées, des rapports d'expédition, les évaluations des stocks, les immobilisations corporelles et les états du grand livre général .

porter cette information avec d'autres informations financières pour le tableur omniprésent. Produire un programme d'analyse des flux de trésorerie. Regardez tous les domaines de vos pratiques d'affaires et avoir une bonne idée pour savoir où apporter des améliorations. Allez après domaines qui donneront les meilleurs résultats d'être améliorée. Découvrez combien d'entreprises semblables à la vôtre passent dans ces domaines. Demandez à votre cabinet d'expertise comptable pour des conseils. Regardez l'optimisation des processus d'affaires afin de déterminer si il ya trop de manipulation du papier et si il ya des processus de flux de travail inefficaces.

est un processus d'analyse effectué par les humains, en utilisant les connaissances de l'industrie, intuition et connaissance des niveaux de risque. Les applications informatiques que les décisions de l'alimentation animale ne pense pas et n'ont pas connaissance. Au contraire, ils appliquent le genre de logique nécessaire, par exemple, de comparer 0,001 à 0,0001. Ils ne peuvent pas faire ce que le cerveau humain peut faire, et c'est penser. Les humains prennent les décisions finales d'affaires, pas des machines.

class="articleText"> Certaines applications ERP

débiteurs (A / R) et comptes payables (A / P) outils. Ils effectuent l'intelligence, la fusion automatique des éléments énumérés ci-dessus. Ils permettent également les éléments suivants doivent être consignés, pour créer une vue d'ensemble de la situation de l'organisation:

  • un rapport de solde de trésorerie, ce qui montre les soldes bancaires, la trésorerie entrants et sortants, ainsi que les fluctuations du dollar

  • sites Web bancaires, de vérification ponctuelle matin ou après-midi statut de trésorerie entrants avant d'autoriser les paiements de facture d'achat

  • un journal de caisse, afin d'identifier les entrées et sorties de trésorerie par les opérations de certitude absolue (par exemple, les investissements, les dépenses)

  • rapports de paie

  • affaires class="articleText"> renseignement déclencheurs et alertes

  • ACH reçus et les fichiers bancaires

  • budgets

Certains fournisseurs à prendre en considération pour une application ERP pour vous aider à gérer vos processus de gestion de trésorerie comprennent Agresso , Flexi , SAP , et Lawson . Ces fournisseurs sont connus pour leur accent sur les systèmes ERP financiers et de gestion de trésorerie. Vous pouvez en apprendre davantage sur d'autres fournisseurs et leurs offres ici.

Conclusion

est crucial pour la survie de toute organisation. Sachez que l'achat d'un système ERP qui comprend un module de gestion de trésorerie spécialisée ne signifie pas que vous pouvez devenir laxiste avec vos pratiques de gestion de trésorerie, vous aurez toujours besoin de prêter une attention particulière aux domaines critiques mentionnés dans cet article.

savoir votre entreprise, apprendre votre marché, et d'apprendre autant que possible sur vos fournisseurs, des concurrents et des clients. Couple cette information avec la gestion de trésorerie efficace, et vous serez bien placés pour faire croître votre entreprise, pas la fermer.

 
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